Корпоративный банковский счет за границей

В условиях современных реалий наблюдается тенденция открытия корпоративных банковских счетов за рубежом. Спрос на них стремительно возрастает, что обусловлено массой факторов, и ключевые из них – релокация бизнеса и необходимость выхода на международный рынок. Открытие корпоративного счета может оказаться затруднительной задачей, требующей регистрации бизнеса заграницей. Подробнее о банках, предоставляющих услуги предпринимателям, а также всех нюансах процедуры.

Зачем нужен корпоративный банковский счет за границей

Масштабирование бизнеса или его релокация и другие обстоятельства требуют от многих предпринимателей открытия корпоративных счетов в зарубежных банках. В результате они получают возможности для полноценного ведения деятельности в государстве, где зарегистрировано юридическое лицо, и на международном рынке.

Владение банковским счетом заграницей особенно актуально для коммерческих организаций в следующих случаях:

• поиск новых, эффективных финансовых решений в связи с выходом бизнеса на международный уровень;
• необходимость в осуществлении платежей поставщикам и деловым партнерам организации, находящимся в другой стране;
• ведение международной инвестиционной деятельности, связанной с покупкой и продажей ценных бумаг зарубежных компаний;
• необходимость обеспечения наивысшего уровня защиты финансовой информации, который не могут предоставить отечественные банки;
• наличие условий в партнерских договорах, которыми ограничено владение банковскими счетами в ряде юрисдикций.

Открытие зарубежного счета открывает широкие возможности ведения профильной деятельности, но вместе с тем имеет особенности, обусловленные законодательством.

Законодательство

Открывая банковский счет заграницей, юридическое лицо обязано уведомить об этом налоговую инспекцию. На ежегодной основе владелец счета должен отчитываться о движении средств, а значит, важно учитывать требования государства относительно этой и других процедур, а также выяснить, каковы последствия за их несоблюдение.

Выбор юрисдикции

Перечень юрисдикций, предоставляющих возможность открытия корпоративного счета для нерезидентов, довольно обширен. Разберем наиболее надежные из них.

Страны с благоприятными условиями для открытия корпоративных банковских счетов

Открытие счета возможно в различных юрисдикциях.

Европа

Банки европейских стран предлагают выгодные условия открытия счета и регистрации компании:

• работа с оффшорными предприятиями;
• отсутствие валютных ограничений;
• работа со всеми картами, валютами и мультивалютными счетами;
• возможность управления счетом дистанционно;
• предоставление постоянного доступа к денежным средствам;
• использование системы переводов SEPA.

Азия

Наиболее лояльные условия среди азиатских стран предоставляют:

• Сингапур. Предоставление счетов компаниям-нерезидентам с возможностью транзакций американским, китайским и европейским партнерам, при условии подтверждения наличия физического офиса на территории Сингапура.
• Гонконг. Требования к предпринимателям, не являющимся резидентами, довольно высоки, но при соответствии им и владении реальным офисом в Сянгане допускается открытие зарубежного счета. Для прохождения проверки потребуется личное присутствие потенциального клиента.

ОАЭ

Развитая банковская индустрия Объединенных Арабских Эмиратов привлекает предпринимателей со всего мира. Условия для нерезидентов, ведущих международную деятельность, довольно выгодны, и, более того, гарантирована полная конфиденциальность, что обеспечивает повышенный уровень надежности средств.

Оффшорные банки

Оффшорные финансовые организации, расположенные на территории Малайзии, Маврикия, Сейшел и ряда других государств, как и европейские банки, сегодня выдвигают серьезные требования к клиентам-нерезидентам. Для открытия счета юридическому лицу потребуется пройти проверку и экономически присутствовать в регионе.

Страны СНГ

Все больше предпринимателей релоцируются из РФ в Грузию, Армению, Узбекистан и прочие страны ближнего зарубежья. Банки стран СНГ лояльны к нерезидентам.

Критерии выбора юрисдикции

При выборе следует исходить из предоставляемых условий и требований той или иной юрисдикции. Важно учесть несколько моментов:

• наличие требований экономического присутствия в стране регистрации счета;
• необходимость личного присутствия для прохождения проверки;
• предоставление гарантий конфиденциальности;
• наличие валютных ограничений;
• наличие возможности удаленного управления счетом.

Типы корпоративных банковских счетов

В зависимости от цели открытия и предполагаемого режима использования, выбор счета будет различным. Подробнее об их видах, доступных компаниям-нерезидентам.

Текущий счет

Текущий или расчетный счет востребован преимущественно среди нерезидентов, регистрирующих компанию заграницей, и позволяет проводить транзакции. Владелец может распоряжаться средствами по собственному усмотрению без вмешательства банка в управление счетом. В некоторых банках действуют требования относительно минимального оборота средств за год и размера среднемесячного остатка.

Депозитный счет

Предназначается для увеличения капитала в результате начисления процентов на хранящиеся на нем средства. Владелец не может распоряжаться счетом самостоятельного, и невозможно зачисление средств для проведения сделок.

Срочный вклад

Предполагает внесение юридическим лицом определенной суммы на счет с последующим хранением на протяжении установленного срока. Снятие денег во время действия договора невозможно, в противном случае прибыль не будет получена.

Процедура открытия корпоративного банковского счета

Открытие корпоративного счета в зарубежном банке осуществляется в соответствии с алгоритмом:

1. Выбор банка, предоставляющего услуги нерезидентам.
2. Сбор пакета документов (стандартного и по запросу банка).
3. Заполнение заявки.
4. Обращение в финансовую организацию (лично или через фирму-представителя).

После выполнения этих действий остается дождаться решения банка, и процесс проверки может занять до нескольких месяцев. Наиболее часто иностранные банки отказывают нерезидентам по причине несоответствия указанных сведений (происхождение капитала, источник дохода и т. д.) действительности. Поводом для отказа также могут послужить опечатки в документации и ошибки, которые были допущены при заполнении заявки.

Выбор банка и юрисдикции

Не ошибиться в выборе позволит детальное изучение рынка банковских услуг выбранной юрисдикции. Следует выяснить следующую информацию об интересующем банке:

• работает ли он с компаниями-нерезидентами;
• с клиентами какого типа он работает (сфера бизнеса, направления платежей);
• возможно ли открытие необходимого типа счета;
• в каких валютах могут проводиться транзакции;

Помимо этого, необходимо ознакомиться с условиями обслуживания и убедиться в надежности выбранной финансовой организации и наличии у нее сети банков-корреспондентов. Также необходимо принять во внимание тенденции, определяющим образом влияющие на готовность банков предоставлять услуги иностранным компаниям.

Наиболее значимы из таких тенденций следующие:

• реальность бизнеса – компании, присутствующие в стране и имеющие офис (в собственности или аренде), штат сотрудников, складскую недвижимость и прочие активы, могут рассчитывать на открытие счета с большей вероятностью;
• «прозрачность» – для открытия счета юридическому лицу, не являющемуся резидентом, все механизмы бизнеса должны быть прозрачны, и законность происхождения капитала не подвергаться сомнениям;
• отсутствие санкций – банки, вероятно, откажут при нахождении учредителей или бенефициаров компании в числе людей, попавших в санкционные списки;
• успешная деятельность – вероятность открытия счета молодой компанией, не располагающей подтверждением опыта успешного ведения бизнеса, мала. Банки не хотят работать со стартапами по причине высоких рисков.

Наиболее надежны финансовые организации, исполняющие обязательства перед клиентами, что подтверждено репутацией и историей, исчисляемой десятилетиями.

Подготовка необходимых документов

Переходить к подготовке пакета документации следует, изучив требования финансовой компании к нерезидентам. Условия каждого банка могут быть индивидуальными, что потребует предоставить дополнительные документы. Стандартный перечень выглядит следующим образом:

• выписка из реестра и учредительные документы организации;
• информация о виде предпринимательской деятельности;
• перечень директоров и учредителей с копиями их загранпаспортов;
• копии приказов о назначении на должность главного бухгалтера и директора;
• финансовая отчетность за последний год;
• подтверждение адреса жительства директоров в виде квитанций на оплату КУ, договора аренды и т. д.;
• договоры, заключенные с контрагентами, и информация о них.

На момент предоставления в банк все запрошенные им бумаги должны быть действительны, нотариально заверены и апостилированы. Предварительно их необходимо перевести на язык страны нахождения банка.

Подача заявки на открытие счета

При подаче заявки на обслуживание в иностранном банке, юрлица-нерезиденты должны предоставить с заявлением ряд бумаг:

• подписанное заявление на открытие счета;
• перечень акционеров и директоров фирмы;
• внутренние и заграничные паспорта лиц, владеющих доступом к средствам компании;
• документы о регистрации юридического лица;
• учредительный договор;
• справка об отсутствии банкротства.

При открытии счета через агента компании-посредника, ему передаются заверенные нотариусом копии документов и доверенность.

Получение одобрения от банка

Получение одобрения займет от одного дня до месяца, в зависимости от сроков, установленных распорядком банка и законодательством страны. В случае владения нерезидентом открытым счетом в филиале иностранного банка в России, процедура может быть несколько упрощена и займет меньше времени.

Особенности работы с корпоративным банковским счётом заграницей

Основные векторы, определяющие популярность зарубежных банков – стремительно меняющиеся условия законодательства и рыночные риски. Работая с иностранными финансовыми организациями, можно рассчитывать на следующие условия:

• совершение операций в различных валютах;
• широкие возможности сотрудничества с зарубежными партнерами;
• возможность свободного распоряжения средствами на счету (проведение транзакций через онлайн-банкинг, снятие наличных в банкоматах и т. д.).

Проблематика обслуживания корпоративных счетов за рубежом заключается в усилении банковского контроля за операциями по счету. Его степень зависит от специфики деятельности фирмы и гражданства распорядителя счета.

Валютный контроль и отчетность

Валютный контроль движения средств по счету в иностранном банке осуществляется в соответствии Закона «О валютном контроле». Для этого финансовая организация может запросить документы по усмотрению, согласно письму ЦБ. Более того, банк за границей может осуществлять меры контроля, принятые местным законодательством.

Налогообложение и налоговые льготы

Размер ставки, по которой будут взиматься налог на прибыль и НДС, зависит от выбранной юрисдикции. В ряде стран налог на прибыль распространяется лишь на компании, годовая прибыль которых превышает определенную сумму. До этого момента ставка составляет 0%. Ее размер также может варьироваться в зависимости от сферы деятельности компании-нерезидента.

Открыв счет в ряде стран, нерезиденты получают возможность снизить налоговую нагрузку на бизнес за счет отсутствия таможенных пошлин, НДС и корпоративного налога.

Управление счетом и проведение операций

Многие зарубежные банки предоставляют широкие возможности удаленного управления бизнесом. С целью обеспечения безопасности денежных средств, хранящихся на счетах заграницей, предусмотрены разные способы идентификации юридических лиц. А для распоряжения средствами и проведения финансовых операций можно использовать специальный софт или браузерную версию на официальном портале банка.